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Cursos de impuestos y fiscalidad

REQUISITOS

Para aquellas personas que quieran prepararse para trabajar en el Área Fiscal. Para acceder a este curso se requieren conocimientos de contabilidad financiera. 

El curso se compone de derecho tributario, todo lo relacionado con la gestión tributaría y procedimientos tributarios. También se analiza los procedimientos de inspección, recaudación y revisión de los actos tributarios (recursos y reclamaciones económica-administrativa).

Se analizan también los impuestos más importantes de nuestro sistema impositivo tales como el impuesto sobre sociedades, IVA e IRPF.

 

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PROGRAMA

**************GESTIÓN TRIBUTARIA**********************

MÓDULO I:INGRESOS EN DERECHO PÚBLICO.

MÓDULO II: DERECHO TRIBUTARIO

MÓDULO III: OBLIGADOS Y OBLIGACION TRIBUTARIA

MÓDULO IV: LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS.

MÓDULO V: INFRACCIONES Y SANCIONES

MÓDULO VI: REVISION DE LOS ACTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO

 

*** IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES***

TEMA 1. Conceptos del impuesto. Elementos personales, ámbito de aplicación, fijación del hecho imponible y exenciones.

TEMA 2. Sujetos pasivos del impuesto, diferencia contribuyente

TEMA 3. Fijación de la Residencia. Sede dirección efectiva. Determinación del Domicilio fiscal.

TEMA 4. Presunción y estimación de rentas. Operaciones societarias y vinculadas.

TEMA 5. Entidades exentas y régimen especial.

TEMA 6. Base imponible y diferencia con el resultado contable. Contabilización del impuesto sobre sociedades.

TEMA 7. Devengo e inscripción contable. Excepciones y actualización de balances

TEMA 8. Amortización. Principios fiscales y contables. Amortización de inmovilizado líneal, regresiva y mínima. Amortización del inmovilizado intangible. Amortización de elementos de segunda mano. Gastos de investigación y desarrollo

TEMA 9. Arrendamiento financiero, pequeñas empresas. Provisiones y deterioro de valor. Correción monetaria. Gastos no deducibles y subcapitalización.

TEMA 10. Deducción por doble imposición interna y bonificaciones. Deducciones para incentivar determinadas actividades.

TEMA 11. Gestión del impuesto, modelos oficiales, devoluciones y retenciones. Obligaciones contables

TEMA 12. Régimen especial para empresas de reducida dimensión. Libertad de amortización, insolvencias e incentivos a la reinversión

TEMA 13. Fiscalidad Internacional

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***IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO***

TEMA 1. NATURALEZA DEL IVA Y APLICACIÓN. Normativa estatal y tratados internacionales. Hecho imponible entrega de bienes y prestaciones de servicios. Concepto de empresario a efectos del impuesto

TEMA 2. OPERACIONES NO SUJETAS. Concepto de entrega de bienes y prestación de servicios. El IVA y Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

TEMA 3. EXENCIONES. Sociales, Sanitarios, Educación, financieras y de seguros, inmobiliarias y técnicas. Otras exenciones.

TEMA 4. EXENCIONES EN ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS E IMPORTACIONES.

TEMA 5. LUGAR DE REALIZACIÓN. Entregas de bienes que se transportan, o son objeto de montaje. Entrega a pasajeros, gas o electricidad. Servicios por internet, telemáticos. Telecomunicaciones. Transporte intracomunitario de bienes.

TEMA 6. DEVENGO. Delimitación de entregas de bienes y ejecuciones de obra. Operaciones de comisiones, autoconsumo, acuerdos estimatorios. Pagos anticipados. Régimen especial del criterio de caja. Devengo de importaciones

TEMA 7. BASE IMPONIBLE. Como se determina la base imponible del IVA. Subvenciones, tributos adicionales, envases y embalajes. Partidas que no se incluye en la base imponible. Contraprestaciones no dinerarias. Situaciones de insolvencias.

TEMA 8. SUJETOS PASIVOS. COMO SE HACE LA REPERCUSIÓN DEL IMPUESTO.

TEMA 9. TIPOS IMPOSITIVOS. Tipo general. Tipo reducido del 10% y Tipo reducido del 4%.

TEMA 10. DEDUCCIONES EN EL IVA. Requisitos subjetivos y objetivos. Bienes de inversión. Reglas generales y requisitos formales. Aplicación de la prorrata. Deducciones previas

TEMA 11. DEVOLUCIÓN Y OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS. Supuestos generales, liquidación provisional y procedimiento de devolución. Obligaciones de los sujetos pasivos. Comunicación de inicio de actividades, censos y registros. Registro de operadores intracomunitarios y número de identificación fiscal.

TEMA 12. Obligación de emitir facturas, gestión y liquidación del impuestos. Modelos oficiales, declaraciones y liquidaciones periódicas. Sujetos obligados a su presentación.

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***IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS***

TEMA 1. NOCIONES BÁSICA DEL IRPF. Conceptos básicos. Compensación de las rentas y calcular la base imponible.

TEMA 2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO. Reducciones, dietas, trabajadores expatriados, rendimientos irregulares

TEMA 3. RENDIMIENTOS DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS. Aspectos generales, régimen de estimanción directa y objetiva. Libertad de amortización. Reducción creación de empleo.

TEMA 4. RENDIMIENTOS DEL CAPITAL. Rendimientos de capital, rentas inmobiliarias, rentas de capital mobiliario

TEMA 5. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES. Importe y normas de valoración. Reinversión. Ganancias nos justificadas, elementos patrimoniales.

TEMA 6. BASE LIQUIDABLE. Previsión social y familia.

TEMA 7. CÁLCULO DEL IMPUESTO. Cuota estatal y líquida. Escala autonómica

TEMA 8. DEDUCCIONES. Deducción por vivienda habitual, otras deducciones. Cuota diferencial

TEMA 9. OBLIGACIONES FORMALES. Retenciones e ingresos a cuenta. Pagos fraccionados. Bienes situados en el extranjero

TEMA 10. REGÍMENES ESPECIALES. Entidades en atribución de rentas. Tributación de socios en fondos de inversión o instituciones de inversión colectiva

 

METODOLOGÍA

Material práctico, que después de acabar cada módulo, se incluyen exámenes, que serán enviados al centro de formación, para su corrección. Se compone de explicaciones teóricas con ejemplos, así como, de ejercicios o supuestos sobre casos reales de empresas, acompañados de sus correspondientes soluciones. El alumno podrá plantear cualquier duda o aclaración sobre el temario del curso, que serán resueltas en un plazo no superior a 24 horas.

 

DURACIÓN

El tiempo estimado de dedicación por parte del alumno es de 550 horas. Tutorías de apoyo mediante plataforma de teleformación 125 horas.

 

DIPLOMA

A la finalización de este cursos, los alumnos recibirán un Diploma acreditativo de los conocimientos adquiridos, avalado por la FUNDAE antigua Fundación Tripartita y el Fondo Social Europeo.

 

CRÉDITO DE FORMACIÓN. SUBVENCIÓN

Este curso es bonificable con cargo a las cuotas de la Seguridad Social que haya ingresado la empresa en el año anterior. Para saber el montante de la bonificación que le corresponde a su empresas en este ejercicio, pulse aquí CALCULO DE LA BONIFICACIÓN

Este curso se contrata por un importe de 1.100 euros por alumno.

 

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Más de 3.000 alumnos ya se han matriculado en él. CURSO GESTIÓN FISCAL DE PYMES

 

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